關(guān)于蓬江區(qū)2016年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和

 其他財政收支審計工作報告

——在江門市蓬江區(qū)第十屆人大常委會第七次會議上

江門市蓬江區(qū)審計局局長  何其靈

區(qū)人大常委會主任、各位副主任，各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向各位報告蓬江區(qū)2016年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對2016年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了蓬江區(qū)財政管理、政策措施推進(jìn)和落實(shí)、重點(diǎn)專項(xiàng)資金使用、重大投資項(xiàng)目建設(shè)、國有企業(yè)管理等情況，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用。

根據(jù)區(qū)財政部門提供的決算草案反映，區(qū)級一般公共預(yù)算收入22.31億元，區(qū)級一般公共財政預(yù)算支出30.59億元，一般公共預(yù)算收入加上稅收返還和上級補(bǔ)助收入等構(gòu)成的財政總收入與財政總支出對比，結(jié)余7801萬元；政府性基金預(yù)算總收入7.20億元，總支出6.50億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)6989萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1.28億元，總支出842萬元，年終結(jié)余1.20億元；社?；痤A(yù)算當(dāng)年總收入29.05億元，當(dāng)年總支出29.83億元，年終滾存結(jié)余23.48億元。審計結(jié)果表明，區(qū)各部門單位克服困難，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大九屆五次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財政收支管理總體規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了“十三五”的良好開局。

——財政收入穩(wěn)居前列，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)。2016年面對經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的嚴(yán)峻復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境、全面推開“營改增”的政策性影響，區(qū)政府堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作基調(diào)，完成一般公共預(yù)算收入22.31億元，同比增長8.7%，其中稅收收入占比71.19%。區(qū)級財政收入增速連續(xù)幾年位居五邑地區(qū)前列。

——財政支出穩(wěn)定增長，為改善民生提供保障。區(qū)級財政保持穩(wěn)定增長，統(tǒng)籌力度進(jìn)一步加大，社會保障、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出21.36億元，同比增長14.93%，占一般公共預(yù)算支出的69.81%。民生項(xiàng)目支出保持增長，主要表現(xiàn)在：提高城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和基本公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；擴(kuò)建中學(xué)和新增1所公辦小學(xué)，有效緩解中心城區(qū)學(xué)位緊張問題；推進(jìn)“邑門式”行政服務(wù)建設(shè)，更好地為群眾提供全面“一站式”快捷服務(wù)；加大黑臭水體農(nóng)業(yè)源整治、生態(tài)景觀林帶建設(shè)，著力改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，打造環(huán)境高雅宜居城市。

——切實(shí)發(fā)揮財政政策作用，支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。投入扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金，重點(diǎn)支持“濱江新城”、“珠西智谷”、“33墟街”等項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)多元化、優(yōu)質(zhì)化轉(zhuǎn)型升級，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新活力；培育新興產(chǎn)業(yè)，扶持小微“雙創(chuàng)”等產(chǎn)業(yè)發(fā)展；實(shí)施降成本優(yōu)環(huán)境措施，減輕了企業(yè)和社會負(fù)擔(dān)；注重對基礎(chǔ)設(shè)施配套資金投入，帶動全區(qū)固定資產(chǎn)投資，有效發(fā)揮固定資產(chǎn)投資對經(jīng)濟(jì)增長的支撐作用，實(shí)現(xiàn)2016年生產(chǎn)總值增長8.5%，經(jīng)濟(jì)總量繼續(xù)保持全市第一。

——深化財政改革，促進(jìn)財政管理水平的不斷提高。2016年推進(jìn)全口徑預(yù)算，將國有資本經(jīng)營納入預(yù)算管理；區(qū)財政局成立財政內(nèi)部控制委員會，出臺相關(guān)制度，嚴(yán)控一般性行政經(jīng)費(fèi)支出，2016年同比下降4.25%；全面實(shí)施預(yù)算信息公開，區(qū)直38個部門預(yù)決算信息公開達(dá)100%，預(yù)算編制的完整性和細(xì)化程度也有較大提高；積極推進(jìn)政府購買服務(wù)改革，制定相關(guān)政府采購操作指南，向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展。

一、財政管理審計情況

（一）財政審計情況

在組織對財政2016年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收入情況審計的同時，抽查了8個預(yù)算執(zhí)行單位。審計結(jié)果表明：各部門單位能認(rèn)真落實(shí)財政政策，自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律，財政資金使用績效進(jìn)一步提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.部分非稅收入未按規(guī)定繳入國庫，涉及金額2083萬元。

2.結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定收回統(tǒng)籌，涉及金額463萬元。

3.部分收回的預(yù)算單位存量資金未統(tǒng)籌安排使用，涉及金額0.82億元。

4.部分預(yù)算單位基本賬戶資金閑置，涉及金額158萬元。

（二）會議費(fèi)和“三公經(jīng)費(fèi)”支出管理審計情況

2016年度全區(qū)會議費(fèi)和“三公經(jīng)費(fèi)”支出分別比上年下降6.91%和27.26%。兩項(xiàng)支出連續(xù)3年同比下降，反映我區(qū)在貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》方面取得成效。

審計抽查了9個預(yù)算單位的會議費(fèi)和“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。審計結(jié)果表明，各單位的會議費(fèi)和“三公經(jīng)費(fèi)”支出總額下降明顯，與全區(qū)總體情況相符。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.區(qū)工商聯(lián)等3個單位公務(wù)接待費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額3.8萬元。

2.區(qū)殘聯(lián)的下屬單位區(qū)殘疾人勞動就業(yè)服務(wù)所無預(yù)算支出公車運(yùn)行費(fèi)用1.5萬元。

3.區(qū)科技局等7個單位的公務(wù)接待費(fèi)支出沒有公函、接待清單等報賬資料，涉及金額18.25萬元。

（三）政府購買社會服務(wù)項(xiàng)目審計情況

為推動服務(wù)型政府建設(shè)，區(qū)政府逐年加大政府購買社會服務(wù)項(xiàng)目資金的投入，2016年投入同比增加6.92%。區(qū)審計也一直將政府購買社會服務(wù)等重點(diǎn)民生項(xiàng)目作為重點(diǎn)審計內(nèi)容，通過發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，健全制度，促進(jìn)規(guī)范管理，確保服務(wù)質(zhì)量和資金效率的提高。本年度抽查了部門預(yù)算編制實(shí)施和維護(hù)服務(wù)、殘疾人康復(fù)服務(wù)等項(xiàng)目。審計結(jié)果表明，政府購買服務(wù)項(xiàng)目管理進(jìn)一步規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量和資金使用效益不斷提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.區(qū)殘聯(lián)購買殘疾人康復(fù)資助服務(wù)項(xiàng)目未履行政府采購程序，涉及金額1225萬元。

2.區(qū)殘聯(lián)購買的部分殘疾人服務(wù)項(xiàng)目驗(yàn)收未進(jìn)行績效評審。

3.區(qū)國庫集中支付中心購買的部門預(yù)算編制實(shí)施和維護(hù)服務(wù)項(xiàng)目未嚴(yán)格按合同條款付款，涉及金額1.21萬元。

（四）鎮(zhèn)街財政財務(wù)收支審計情況

2016年對蓬江區(qū)環(huán)市街、白沙街和棠下鎮(zhèn)的領(lǐng)導(dǎo)任期履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，鎮(zhèn)街能貫徹落實(shí)國家和省、市、區(qū)的決策部署，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.財政財務(wù)收支管理方面。環(huán)市街超預(yù)算開支125萬元；白沙街未取得合規(guī)票據(jù)支出50萬元；2015年3月至2016年6月棠下鎮(zhèn)支付征地補(bǔ)償款手續(xù)不完備，涉及金額5208萬元；環(huán)市街和棠下鎮(zhèn)使用大額現(xiàn)金支付，涉及金額139萬元。

2.公務(wù)支出管理方面。環(huán)市街、白沙街和棠下鎮(zhèn)的公務(wù)接待費(fèi)支出沒有附公函、接待清單等報賬資料，涉及金額182萬元。

3.國有資產(chǎn)管理方面。環(huán)市街和白沙街固定資產(chǎn)未入賬，涉及有價房產(chǎn)414萬元和其他房產(chǎn)12618平方米；環(huán)市街下屬資產(chǎn)租金收入未按資產(chǎn)權(quán)屬處置，涉及金額291萬元。

4.重大事項(xiàng)決策方面。棠下鎮(zhèn)支付企業(yè)扶持資金手續(xù)不完備，涉及金額2.19億元；環(huán)市街和棠下鎮(zhèn)決策督辦落實(shí)和跟蹤反饋制度不夠健全。

二、政策措施落實(shí)跟蹤審計情況

根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，2016年至2017年上半年區(qū)審計局重點(diǎn)對保障性安居工程建設(shè)、促進(jìn)旅游投資消費(fèi)、補(bǔ)短板行動計劃、簡政放權(quán)等重大政策措施的推進(jìn)、落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計，抽查了20個單位和企業(yè)，涉及資金4.23億元。審計結(jié)果表明，各有關(guān)部門都能積極采取有效措施落實(shí)相關(guān)政策，成效明顯，為經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和提質(zhì)增效營造了良好環(huán)境。但也發(fā)現(xiàn)一些項(xiàng)目存在管理不到位、進(jìn)度慢的問題。區(qū)審計局通過邊審計、邊督促整改、按季度報告的方式，促使大部分問題在審計中不斷得到糾正，如保障性公租房出租率已由最初的12%上升至79%；潮連街旅客服務(wù)中心建設(shè)進(jìn)度慢，未能按計劃于2016年4月開工建設(shè)，經(jīng)督促加快實(shí)施，于2016年6月開工建設(shè)并于當(dāng)年11月建成和投入使用；陳白沙中學(xué)教學(xué)樓及綜合樓建設(shè)因征地拆遷影響進(jìn)度，經(jīng)督促協(xié)調(diào)后，截至2017年5月31日完成投資67.77%。截至2017年6月底，存在的主要問題有：

（一）行政審批事項(xiàng)轉(zhuǎn)移方面。“幼兒園、小學(xué)和初級中學(xué)教師資格認(rèn)定”行政審批轉(zhuǎn)移事項(xiàng)列入2014年計劃，但截至目前，區(qū)教育局尚未完成該行政審批事項(xiàng)的轉(zhuǎn)移工作。

（二）清理規(guī)范行政審批方面。根據(jù)區(qū)政府有關(guān)文件要求，區(qū)民政局應(yīng)于2017年2月7日前完成清理行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)收費(fèi)工作，但截至2017年6月15日，仍有4個行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)尚未完成清理收費(fèi)工作。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計情況

組織對殘疾人就業(yè)保障金、薄弱村幫扶資金等涉及民生的專項(xiàng)資金進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位不斷加大民生資金投入力度，加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，促進(jìn)民生項(xiàng)目有效推進(jìn)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

  （一）殘疾人就業(yè)保障金未按規(guī)定征收。2015年至2016年區(qū)殘疾人就業(yè)保障金征收率分別為75.27%、79.46%，截至2016年底仍有逾期未繳納的殘保金714萬元。

（二）重大建設(shè)項(xiàng)目未落實(shí)到位。人力資源市場和殘疾人服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目首期計劃于2013年11月動工，但截至2017年4月該項(xiàng)目土建工程尚未啟動。

（三）幫扶薄弱村項(xiàng)目未落實(shí)。蓬江區(qū)于2016年制定印發(fā)《蓬江區(qū)幫扶薄弱村發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)實(shí)施方案》和《關(guān)于新時期城鄉(xiāng)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧的實(shí)施方案（2016-2018年)》，針對村（組）兩級集體經(jīng)濟(jì)總收入最為薄弱的6條村實(shí)行鎮(zhèn)、街結(jié)對幫扶，由區(qū)財政根據(jù)薄弱村發(fā)展新項(xiàng)目實(shí)施的需要，統(tǒng)籌安排幫扶資金。但截至2017年6月底沒有幫扶項(xiàng)目資金的申請，2016年和2017年度區(qū)財政也沒有安排幫扶資金預(yù)算。

四、重大投資項(xiàng)目跟蹤審計調(diào)查情況

根據(jù)《廣東省審計廳關(guān)于印發(fā)廣東省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計調(diào)查工作方案的通知》的要求，由江門市審計局組織市、區(qū)兩級審計機(jī)關(guān)，對廣佛江快速通道江門段和江門“蓬江新鶴”融合提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位能認(rèn)真落實(shí)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于加快重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決策，有效推動重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為蓬江區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供基礎(chǔ)支撐。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）江門“蓬江新鶴”融合提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目的征地拆遷和項(xiàng)目進(jìn)展慢。迎賓西路的加貝達(dá)萊化工廠因涉及拆遷補(bǔ)償稅收問題未解決，應(yīng)征廠房地塊未交地；濱江新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中的豐樂路北延線工程項(xiàng)目因爆破對附近民房造成影響，由于相關(guān)賠償沒有處理完畢，影響工程施工進(jìn)度。

（二）廣佛江快速通道蓬江段部分建設(shè)資金支付手續(xù)不夠完備。2016年3月，棠下鎮(zhèn)在尚未簽訂征地補(bǔ)償協(xié)議的情況下，預(yù)先支付征地補(bǔ)償款。

五、國有企業(yè)審計情況

重點(diǎn)對超百億資產(chǎn)的江門市濱江建設(shè)投資管理有限公司以及江門市濱江城鎮(zhèn)投資有限公司等國有企業(yè)的財務(wù)收支和核算、項(xiàng)目管理等進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，上述企業(yè)能夠落實(shí)區(qū)委區(qū)政府的決策部署，推動完善內(nèi)部控制，提升管理水平。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

  （一）資金閑置。江門市濱江城鎮(zhèn)投資有限公司2015年1月在銀行存款尚有10.75億元的情況下，仍于2015年1月向銀行貸款6.2億元。截至2016年6月30日銀行存款余額為10.49億元。

（二）未能及時對征地項(xiàng)目進(jìn)行成本核算。濱江啟動區(qū)于2008年10月成立并開始啟動征地程序，但截至2017年3月，工程建設(shè)項(xiàng)目所發(fā)生的土地遷移及費(fèi)用成本均未能及時分?jǐn)傊烈?guī)劃的各項(xiàng)目工程成本中，造成不能準(zhǔn)確進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目的成本核算。

（三）項(xiàng)目管理不規(guī)范。江門市濱江城鎮(zhèn)投資有限公司將石頭村廣告標(biāo)識項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)，涉及金額57萬元。

六、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告；對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對制度不完善、管理不規(guī)范等問題，提出了建議意見，敦促有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照規(guī)定要求督促相關(guān)部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。

對上年度審計工作報告反映的問題，各鎮(zhèn)街、各部門按照區(qū)政府的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截至2017年6月底，按照審計要求已上繳、追回或歸還區(qū)級財政資金1.48億元，促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目資金1933萬元；根據(jù)審計建議，規(guī)范“三公經(jīng)費(fèi)”會計核算和管理，完善各項(xiàng)規(guī)章制度12項(xiàng)。

七、審計意見建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財政管理水平

一是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的各項(xiàng)規(guī)定，確保預(yù)算收支項(xiàng)目完整、真實(shí)，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，不斷提高執(zhí)行效果；二是完善結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的管理，將各預(yù)算單位基本賬戶結(jié)余的資金統(tǒng)籌使用，減少財政資金沉淀；三是做好國有資本經(jīng)營預(yù)算工作，形成合理的收益收取機(jī)制；四是進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金管理，管好用好上級財政專項(xiàng)資金，特別是要加強(qiáng)對轉(zhuǎn)移支付資金的管理，確保上級下?lián)苜Y金接得住、用得好；五是建立健全政府購買服務(wù)項(xiàng)目的績效評價體系，將預(yù)算績效評價結(jié)果作為財政支出的重要依據(jù)，提升財政資金使用績效。

（二）加大對民生資金、重點(diǎn)項(xiàng)目等監(jiān)管力度，推動重大政策措施落實(shí)到位

一是財政預(yù)算安排要繼續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大財政資金統(tǒng)籌力度，切實(shí)提高民生保障和重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算安排的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和支出的執(zhí)行率。二是各部門單位要及時出臺配套措施，細(xì)化管理制度，做好政策銜接和職能整合協(xié)調(diào)，建立健全信息化共享和管理機(jī)制，形成政策合力。三是加大對政策措施落實(shí)的檢查力度，嚴(yán)格項(xiàng)目和資金管理，確保涉及民生保障、重點(diǎn)項(xiàng)目等政策措施落地生根。

（三）完善國有企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，防范經(jīng)營風(fēng)險

一是加大對關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督執(zhí)行力度，重點(diǎn)關(guān)注資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重要領(lǐng)域以及一些關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二是對企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估系統(tǒng)、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查等制約內(nèi)控的五大因素進(jìn)行經(jīng)常性審視，及時查漏補(bǔ)缺。三是完善國有企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制和國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范主體權(quán)責(zé)，加強(qiáng)約束，防范經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級。

（四）加強(qiáng)鎮(zhèn)街等基層財政財務(wù)收支的管理，推進(jìn)基層政府提高依法行政水平

一是加強(qiáng)鎮(zhèn)街財政預(yù)算收支管理和項(xiàng)目支出管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對虛列財政收支、虛報冒領(lǐng)、貪污侵占、損害群眾利益等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為要嚴(yán)格問責(zé)追責(zé)。二是嚴(yán)格執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令以及黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例等規(guī)定，規(guī)范“三公經(jīng)費(fèi)”的管理和使用。三是加強(qiáng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理，制定可量化、有具體標(biāo)準(zhǔn)、操作性強(qiáng)的重大事項(xiàng)決策機(jī)制。四是進(jìn)一步完善農(nóng)村集體“三資”管理各項(xiàng)制度，維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員的合法權(quán)益，營造風(fēng)清氣正的農(nóng)村基層政治生態(tài)環(huán)境。