——2024年8月29日在蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會

常務委員會第三十一次會議上

江門市蓬江區(qū)審計局局長  陳子寧

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的審計項目計劃，區(qū)審計局依法審計了2023年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導下，全區(qū)各部門單位深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹落實黨的二十大精神，認真落實省委“1310”具體部署、市委“1+6+3”工作安排和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，真抓實干、砥礪前行，實現(xiàn)了經(jīng)濟平穩(wěn)運行，高質(zhì)量發(fā)展扎實推進，社會大局保持穩(wěn)定。

　　——深化財政管理改革，提升財政管理效益。推進蓬江區(qū)鎮(zhèn)（街）財政管理體制調(diào)整工作，增強鎮(zhèn)（街）統(tǒng)籌財政收入的積極性；進一步完善預算績效管理機制，規(guī)范財政資金事前績效評估機制和流程。

　　——加強資產(chǎn)監(jiān)管，盤活存量資產(chǎn)。出臺蓬江區(qū)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范和加強資產(chǎn)管理，全面開展資產(chǎn)清查，加大資產(chǎn)盤活力度。

　　——聚焦民生保障，持續(xù)增進民生福祉。切實做好基本民生保障，2023年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.45億元，占當年區(qū)一般公共預算支出的78%，兜牢民生底線。

　　——審計整改力度持續(xù)加大，監(jiān)督效能顯著提升。全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局進一步完善，相關(guān)部門單位認真落實整改責任。截至2024年6月底，上一年度審計查出的47個問題，已整改到位39個，整改到位率82.98%。其中36個立行立改問題已整改到位35個，整改到位率97.22%；8個尚未完全整改到位問題均已制定整改措施和計劃。整改金額1.94億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度13項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計

　　審計了區(qū)級預算執(zhí)行情況和決算草案。2023年，區(qū)級一般公共預算總收入50.32億元，總支出49.71億元；政府性基金預算總收入47.83億元，總支出46.59億元；國有資本經(jīng)營預算總收入1.62億元，總支出0.86億元；社會保險基金預算總收入97.56億元，總支出97.77億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等有關(guān)部門單位統(tǒng)籌安排收支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和財政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.1個部門未編制中期財政規(guī)劃；未按規(guī)定計提國有土地收益基金。

　　2.9項上級專項轉(zhuǎn)移支付資金使用率低于50%，涉及未使用金額252.26萬元。

　　3.4個項目單位未開展6個政府專項債券項目資金績效自評，涉及專項債券資金5.1億元。

　　4.1個部門未及時繳納城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費178.80萬元。

　　5.部分失業(yè)人員重復參加職工基本醫(yī)療保險，涉及金額3.62萬元。

　　6.部分參保人多領(lǐng)取社會保障待遇3.04萬元。

　　7.1個部門向19家已注銷或吊銷的企業(yè)發(fā)放一次性留工培訓補助1.22萬元。

　　（二）區(qū)級部門預算執(zhí)行審計

　　審計了6個區(qū)級一級預算單位及所屬單位2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位加強預算績效管理，預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.執(zhí)行上級決策部署不到位。1個部門未發(fā)放義務教育階段家庭經(jīng)濟困難學生資助資金23.79萬元；未建立專門的心理健康教育學科名師工作室；部分所屬單位未配備專職心理教師；部分教師未取得心理健康教育證。1個部門未在規(guī)定限期內(nèi)審定殘疾人兩項補貼業(yè)務79次；部分養(yǎng)老機構(gòu)未按標準配備安全管理人員和專職養(yǎng)老護理員，未按要求報送年度財務收支情況及相關(guān)報表；部分特困人員集中供養(yǎng)機構(gòu)未成立管理委員會；未對14家“僵尸型”社會組織進行清查整治；未在規(guī)定限期內(nèi)對8家未參加年檢的社會組織作出行政處罰決定；未建立養(yǎng)老機構(gòu)服務質(zhì)量評估制度和婚姻登記管理制度；未向社會公布養(yǎng)老機構(gòu)和慈善機構(gòu)的監(jiān)督檢查情況。1個部門未及時組織核實“瓶改管”完成任務數(shù)；未定期向社會公布燃氣事故處理結(jié)果和燃氣種類、氣質(zhì)成分等信息；未建立燃氣安全相關(guān)管理制度；未充分征求老舊社區(qū)改造項目建設(shè)意見。1個單位殘疾人社區(qū)日間托養(yǎng)服務審批手續(xù)不完備；促進殘疾人就業(yè)工作落實不到位，個別企業(yè)拖欠殘疾人工資6.15萬元。

　　2.違規(guī)決策。3個部門1個單位7個事項未經(jīng)黨組集體決策。2個部門決策程序倒置，2個事項先執(zhí)行后決策。2個部門3個決策事項未得到有效執(zhí)行。1個部門決策不合理，未明確所屬單位分管領(lǐng)導且監(jiān)管不到位。1個部門1個事項違規(guī)決策且未履行政府采購程序。

　　3.財政財務管理不規(guī)范。1個部門未及時追收第三方水電費用585.26萬元；向供應商多支付費用4.33萬元；部分所屬單位未經(jīng)審批擅自采購51項1萬元以上的政府采購項目1522.93萬元；117項政府集中采購目錄以內(nèi)的采購項目未上政府集中采購平臺直接向供應商采購165.97萬元。1個單位將應由其他地區(qū)承擔的學齡前殘疾兒童康復服務費用30萬元納入當年部門預算；應收未收其他地區(qū)康復服務費用11.29萬元；審核把關(guān)不嚴，多結(jié)算財政資金1.76萬元；采購合同未約定驗收要求且未開展履約驗收工作就與供應商確認服務費用723.56萬元。

　　4.建設(shè)工程項目管理不善。1個部門及所屬單位部分工程虛增工程量、偷工減料56.36萬元；個別所屬單位工程項目變更項目經(jīng)理（負責人）未扣除違約金5萬元；履約保函過期未辦理延期手續(xù)。1個部門第三方機構(gòu)編制的結(jié)算造價文件質(zhì)量偏差率超過規(guī)定標準；施工方擅自修改工程設(shè)計，涉及預算金額126.57萬元；3個工程部分工程量變更未及時辦理簽證單簽章確認手續(xù)，涉及金額98.48萬元；個別工程多結(jié)算工程款1.24萬元；個別工程未取得施工許可證提前開工。

　　5.內(nèi)部控制管理不到位。1個部門未要求校內(nèi)課后服務信息管理服務平臺供應商提交收支情況和審計報告；所屬單位未經(jīng)部門審核擅自減免119人次學生基礎(chǔ)托管費用。

　　6.其他方面。1個部門未使用公務用車管理平臺進行用車登記和用車審核；個別所屬單位未出臺公務用車管理辦法。1個單位個別文件和培訓課程信息未向全區(qū)各基層工會發(fā)布，服務對象受限。

　　二、重大政策落實審計情況

　　審計了蓬江區(qū)促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門認真貫徹落實有關(guān)政策措施，促進蓬江區(qū)產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，推動先進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）1個部門貫徹落實蓬江區(qū)培育發(fā)展“3+2”產(chǎn)業(yè)集群行動方案不及時。

　　（二）7家專精特新中小企業(yè)未及時更新企業(yè)信息。

　　三、公共投資審計情況

　　審計了有關(guān)單位2020年至2023年6月工程項目建設(shè)管理情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位聚焦交通市政基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)園區(qū)擴園提質(zhì)、民生項目建設(shè)及代建項目建設(shè)等區(qū)委、區(qū)政府重點工作任務并穩(wěn)步推進。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）工程內(nèi)控管理不規(guī)范。業(yè)主單位未建立工程合同管理制度和工程保險、擔保制度；未及時核實并計罰部分工程合同違約金，5項工程履約保函到期未續(xù)期；未開展工程建設(shè)管理內(nèi)部審計工作。部分工程質(zhì)量驗收記錄、施工日志、施工記錄等資料記錄不實；施工單位未向監(jiān)理申報擅自實施隱蔽工程，施工現(xiàn)場無監(jiān)理到崗履職。

　　（二）工程設(shè)計施工管理不到位。部分工程路面結(jié)構(gòu)層厚度不符合設(shè)計及規(guī)范要求；質(zhì)量缺陷或管護不到位。個別工程施工圖設(shè)計不合理，部分區(qū)域工程施工后又挖除；給排水管道功能性試驗不符合規(guī)范要求。

　　（三）工程基本建設(shè)程序管理不嚴。4項工程未竣工驗收已投入使用。2項工程未經(jīng)許可使用袋裝水泥。個別工程施工圖未經(jīng)會審先施工；超規(guī)模建設(shè)；施工機械未報驗已進場使用。

　　（四）建設(shè)過程管理不完善。個別工程部分施工過程檔案資料不完整；施工人員未經(jīng)安全教育先行進場作業(yè)；危大工程專項方案未經(jīng)論證提前實施。2項工程未完成施工技術(shù)交底先施工。

　　四、審計建議

　　（一）強化預算剛性約束，促進財政資金提質(zhì)增效。牢固樹立依法理財意識，堅持量入為出的原則，強化預算剛性約束，增強預算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性，更大力度優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。積極推進預算管理和績效管理一體化，提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績效管理水平和監(jiān)控能力，增強預算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性。

　　（二）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，保障重大政策落地。著力推動穩(wěn)定經(jīng)濟大盤一攬子政策落實，充分發(fā)揮“3+2”產(chǎn)業(yè)集群聯(lián)動協(xié)調(diào)推動機制作用，強化政策宣傳和政策執(zhí)行的協(xié)調(diào)聯(lián)動、跟蹤督促，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方資源促進蓬江區(qū)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，切實提升重大政策實施效果。

　　（三）規(guī)范工程項目建設(shè)，提高政府投資效益。切實扛起項目建設(shè)主體責任和監(jiān)管職責，確保重大項目和重點項目及時、有效推進。建立健全內(nèi)部控制制度，加強工程設(shè)計和施工管理，強化現(xiàn)場施工監(jiān)督和質(zhì)量檢測管理。嚴格執(zhí)行工程基本建設(shè)程序，維護基本建設(shè)制度的嚴肅性，強化工程實施過程管理，確保項目合法合規(guī)。

　　本報告反映的是區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違規(guī)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。2023年8月至2024年7月，審計促進增收節(jié)支和挽回損失4770.9萬元。有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　匯報完畢，請予審議。