江門市蓬江區(qū)人民政府關于2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2022年8月31日在江門市蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會常務委員會第十一次會議上

江門市蓬江區(qū)審計局局長  陳子寧

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的審計項目計劃安排，區(qū)審計局組織對2021年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，全區(qū)各部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，貫徹落實區(qū)委區(qū)政府工作要求，認真執(zhí)行區(qū)十屆人大六次會議有關決議，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，經濟社會實現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　——財政政策針對性和有效性不斷增強。抓好收入組織管理，努力挖潛增收，全區(qū)一般公共預算收入增長3.38%。利用新增地方政府專項債券資金22億元撬動有效投資，保障重點項目建設。

　　——常態(tài)化疫情防控和保障民生有力有效。區(qū)級壓減一般性支出和盤活存量資金1.01億元，全力保障疫情防控和“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。全區(qū)民生投入30.54億元，占一般公共預算支出的71.6%，促進各項民生政策落實。

　　——推動財政改革提質增效。出臺《關于全面實施預算績效管理的方案》，構建事前、事中、事后預算績效管理閉環(huán)。建立直達資金常態(tài)化管理機制，強化全過程、全鏈條、全方位監(jiān)控，推動直達資金及時支付到位和落地見效。

　　——全流程推進審計整改監(jiān)督跟蹤。2021年1月至2022年7月，共審計165個單位（次），促進增收節(jié)支和挽回損失3,798.74萬元。建立整改監(jiān)督“掛銷號”制度，強化審計整改工作。對上一年度審計查出的問題，相關部門單位認真落實主體責任，按項逐條跟蹤落實整改，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計，截至2022年7月底，2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的79條問題，已整改到位74條，整改完成率93.67%，整改金額5.45億元，制定完善相關規(guī)章制度24項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計情況

　　審計了區(qū)級預算執(zhí)行情況和決算草案。2021年，區(qū)級一般公共預算總收入62.04億元，總支出58.60億元，結轉結余3.44億元；政府性基金預算總收入80.05億元，總支出79.98億元，結轉結余671萬元；國有資本經營預算總收入1.19億元，總支出1.18億元，結轉結余62萬元；社會保險基金預算總收入77.99億元，總支出80.99億元，滾存結余25.59億元。審計結果表明，區(qū)財政局等有關部門單位認真落實統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展各項要求，積極落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?，2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和財政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.一般公共預算方面

　?。?）16個單位2021年收到10萬以上且使用率低于50%的上級轉移支付資金共有24項，涉及未使用金額3,369.60萬元。

　?。?）68筆上級轉移支付資金4,700.88萬元未按規(guī)定在30日內分解下達到用款單位。

　　（3）政府購買服務不規(guī)范。一是2個部門以勞務派遣方式用工，超范圍實施政府購買服務，涉及金額165.71萬元。二是5個單位簽訂的7份政府購買服務合同未約定驗收和爭議處理等條款,涉及金額483.41萬元。

　　2.社會保險基金預算方面

　?。?）4個醫(yī)療機構醫(yī)用耗材進銷存與醫(yī)保報銷數(shù)量不符，涉及金額55.12萬元。

　　（2）部分參保人社保待遇未及時支付到位，涉及金額76.75萬元。

　　（二）區(qū)級部門預算執(zhí)行審計情況

　　審計了9個區(qū)級一級預算單位及18家所屬單位2021年度預算執(zhí)行情況。審計結果表明，有關部門單位繼續(xù)深化預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強預算績效管理，預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.執(zhí)行上級決策部署不到位。1個部門未按上級要求落實“路長制”工作，未對已超過檢查周期的四座橋梁進行檢查。1個部門對4個全國綜合減災示范社區(qū)(村)日常維護工作指導不到位，未向社會公布生產安全事故應急救援預案。1個部門未建立重大文物定期檢查和定期報告制度。

　　2.違規(guī)決策。4個部門的部分重大事項未經集體討論決定。1個部門“三重一大”集體決策制度決策標準與其黨組工作制度和財務管理制度相沖突。

　　3.廉政建設責任制落實不到位。1個部門擴大范圍向事業(yè)編制人員發(fā)放安全生產監(jiān)管監(jiān)察崗位津貼4.03萬元，超范圍發(fā)放誤餐費3.81萬元。1個部門和1家所屬單位公務用車使用登記不規(guī)范。1個部門超范圍發(fā)放高溫津貼9.68萬元，未經審批使用公務用車，4家所屬單位公務用車制度不完善。

　　4.財政財務管理不規(guī)范。1個部門和6家所屬單位存量資金575.71萬元未上繳財政；1個部門在手續(xù)不齊的情況下發(fā)放補助404萬元；1家所屬單位收入未登記入賬122.52萬元；1家所屬單位未按規(guī)定確認收入成本及繳納稅費，涉及金額2,441.84萬元；1家所屬單位固定資產賬實不符，涉及金額44.88萬元；1個部門和2家所屬單位大額支出現(xiàn)金86.67萬元。1個部門采購項目虛假比價，涉及金額8萬元；污水處理費354.22萬元執(zhí)收不到位。1個部門對涉農專項資金20.3萬元監(jiān)管不力；專項資金19.4萬元未發(fā)揮使用效益；以撥代支專項資金9萬元；將部分應當由政府直接履職的事項納入政府購買服務范圍，涉及金額24.92萬元。3個部門及1家所屬單位10份服務合同未約定驗收要求等條款，涉及金額201.12萬元。2個部門政府購買服務驗收不規(guī)范，涉及金額161.33萬元。2個部門無政府采購預算采購貨物，涉及金額19.68萬元。1個部門無預算支出培訓費12.70萬元。

　　5.建設工程項目管理不善。1個部門1項工程交工驗收把關不嚴，施工方虛報工程量9.16萬元；1項工程結算資料未及時送財政審核，涉及金額2,542.68萬元。1個部門2項工程未辦理財務竣工決算，涉及金額2,455.91萬元；1項工程未辦理竣工驗收已投入使用，涉及金額367萬元；1家所屬單位在工程設計圖紙直接指定品牌供應商，涉及金額4.7萬元。

　　6.內部管理不到位。1個部門和2家所屬單位飯?zhí)弥贫炔煌晟?，管理不?guī)范；2家所屬單位未簽訂業(yè)務合同，涉及金額3,261.74萬元；2家所屬單位不相容財務崗位未分離。1個部門所屬單位倉庫管理混亂，倉庫存放私人工程物料、部分工程材料賬實不符和白單出庫、大量舊材料未及時處置。

　　7.工會經費管理不合規(guī)。2個部門部分工會經費支出未經工會主席審批，涉及金額4.05萬元。1個部門和2家所屬單位工會未建立財務報銷、資產管理等內部管理制度。1個部門工會財務制度與上級文件規(guī)定相違背。

　　8.其他方面。1個部門未督促當事人及時上繳行政處罰罰款27.25萬元，超期審批行政許可決定101項。1個部門行政處罰罰款4.74萬元未執(zhí)收，超時執(zhí)收行政處罰罰款64.46萬元，無法定依據(jù)自行增加行政處罰種類。1個部門3項文物監(jiān)管保護不到位，13項行政許可事項未公示或未按期公示。1個部門未公開區(qū)屬國有企業(yè)有關信息，部門預算信息公開不準確，檔案館建設專項資金績效目標未細化。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　審計了疫苗流通和預防接種政策措施落實情況、電子警察規(guī)劃建設和運行管理政策落實情況、中央直達資金管理使用情況。審計結果表明，有關部門單位能較好貫徹落實中央和省重大決策部署和政策措施，積極采取有效措施，推動政策措施落地生效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）疫苗流通和預防接種政策落實審計情況

　　一是1個醫(yī)療機構未將非免疫規(guī)劃疫苗的疫苗持有人信息進行公開。二是1個醫(yī)療機構部分冷鏈設施設備檢查記錄無登記檢查人員姓名，1個醫(yī)療機構部分冷鏈設備溫度記錄缺失且亂堆放雜物。

　　（二）電子警察規(guī)劃建設和運行管理政策落實方面

　　一是部分電子警察設備長期處于停用狀態(tài)，影響執(zhí)法效能。二是未在平臺上對不符合執(zhí)法取證標準的電子警察設備進行停用。

　　（三）中央直達資金管理使用政策落實方面

　　一是1個部門對資料審核不嚴，重復發(fā)放就業(yè)補助0.15萬元。二是2個部門管理不到位導致直達資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入錯誤，涉及金額2.9萬元。

　　三、重點民生等專項審計情況

　　（一）美麗鄉(xiāng)村建設審計情況

　　審計了2019至2020年度生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設相關政策和資金使用推進落實情況。審計結果表明，相關部門單位嚴格落實黨中央、國務院關于農村人居環(huán)境整治建設生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村的決策部署，全面推進鄉(xiāng)村振興的目標任務，切實提升區(qū)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.工程建設方面。一是6個鎮(zhèn)街28項“三清三拆三整治”工程、3個鎮(zhèn)6項農村公廁工程多支付施工方工程款33.39萬元。二是2個鎮(zhèn)街16項“三清三拆三整治”工程、1個鎮(zhèn)5項農村公廁工程、2個鎮(zhèn)4條農村公路工程由無資質條件的個人或單位施工，涉及金額651.57萬元。三是3個鎮(zhèn)4項農村公廁工程虛增工程量多結算3.07萬元。四是3個鎮(zhèn)9座農村公廁未按規(guī)定標準設計建設。

　　2.管理維護方面。一是6個鎮(zhèn)街缺乏完善的常態(tài)化管理機制，溪河淤泥漂浮物未清理、危房未拆除、“三線”亂搭亂接等影響村容村貌的問題依然存在。二是1個鎮(zhèn)2條農村公路11棵樹木被移植到私企、交通安全設施被拆除，涉及金額121.67萬元。三是3個鎮(zhèn)8座農村公廁存在廁所門被盜、無障礙扶手被拆除等情況。四是2個鎮(zhèn)2座旅游公廁存在天花墻皮剝落、墻面開裂等情況。五是2個鎮(zhèn)3座農村污水處理站未公示出水水質標準、責任人等信息。

　　（二）基礎教育投入審計情況

　　審計了2020至2021年基礎教育投入情況。審計結果表明，相關部門單位深入貫徹黨中央關于建設高質量教育體系的決策部署，持續(xù)深化教育領域改革創(chuàng)新，穩(wěn)步推進蓬江區(qū)基礎教育高質量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是未及時發(fā)放義務教育階段困難學生資助資金，涉及金額8.9萬元。二是1個住宅小區(qū)配套幼兒園未與住宅小區(qū)首期建設項目同步竣工驗收。三是1個建設工程未組織竣工驗收已投入使用。四是4所小學2020-2021年未安排聽課評課教學視導工作。五是2名教研員教學工作經歷未達到6年以上教學經驗要求。

　　（三）基層治理經費審計情況

　　審計了2021年全區(qū)基層治理經費使用情況，重點關注3個鎮(zhèn)街的村（社區(qū)）辦公經費、黨組織服務群眾經費、黨建陣地建設工程項目。審計結果表明，有關單位能貫徹落實中央以及省、市、區(qū)關于加強基層治理體系和治理能力建設的工作部署，保障基層治理經費投入，逐步加強資金使用監(jiān)控跟蹤，推動基層治理工作順利開展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.有5個鎮(zhèn)街59個村（社區(qū)）“村（社區(qū)）辦公經費”使用率低于50%、5個鎮(zhèn)街73個村（社區(qū)）“黨組織服務群眾經費”使用率低于50%。6個鎮(zhèn)街兩項資金結余達1,634.15萬元。

　　2.黨建陣地建設工程管理不規(guī)范。一是1個鎮(zhèn)街1項工程未辦理竣工驗收即投入使用，涉及金額45.02萬元。二是2個鎮(zhèn)街2項工程驗收工作流于形式，涉及金額114.41萬元。三是2個鎮(zhèn)街3項工程虛增工程量，涉及金額8.70萬元。四是1個鎮(zhèn)街1項工程未及時組織竣工結算，涉及金額83.84萬元。

　　四、國資國企審計情況

　　（一）區(qū)屬國有企業(yè)審計情況

　　審計了江門市濱江建設投資管理有限公司、廣東珠西投資控股集團有限公司、江門市先進制造業(yè)江沙示范園區(qū)投資有限公司等3戶區(qū)屬一級國有企業(yè)和43戶所屬企業(yè)2018至2020年度財務收支情況。審計結果表明，上述區(qū)屬國有企業(yè)能逐步完善內控機制，促進國有資產安全和保值增值。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分重大經濟事項決策不合理。2戶企業(yè)和1戶所屬企業(yè)部分重大事項未經集體決策。1戶企業(yè)和1戶所屬企業(yè)部分決策程序倒置。1戶企業(yè)投資項目決策不合理，涉及金額160萬元；投資項目決策調研工作不充分，簽訂的個別條款未能實現(xiàn);部分制度未及時向區(qū)國資局報備。1戶企業(yè)部分會議紀要、會議決議缺乏會議記錄支撐；未經區(qū)國資局審批出租廠房。1戶企業(yè)工資預算調增事項未上報區(qū)國資局審批。

　　2.業(yè)務經營管理不善。1戶企業(yè)1個項目長期未實施造成用地閑置，已支付租金及賠償金2,184.31萬元；1戶所屬企業(yè)物業(yè)未公開招租。1戶企業(yè)非法占用土地被罰款284.49萬元；未經審批出租房屋且未收取租金及水電費13.61萬元；3塊臨時土地監(jiān)管不到位導致租戶違規(guī)建設建（構）筑物，涉及面積3.05萬平方米。2戶企業(yè)及1戶所屬企業(yè)應收未收租金278.88萬元。1戶企業(yè)及4戶所屬企業(yè)188.94畝土地、1,338.75平方米房產被無償占用。1戶企業(yè)及2戶所屬企業(yè)未盤活閑置土地87.79畝。2戶企業(yè)及4戶所屬企業(yè)未盤活閑置房產2.24萬平方米。1戶企業(yè)未及時調整項目投資計劃造成用地閑置，已支付租金35.64萬元；土地未辦理產權證書。2戶企業(yè)未制定年度投融資計劃，未經比價向銀行貸款13.41億元。

　　3.財務管理和會計核算不規(guī)范。1戶企業(yè)年度預算未經區(qū)國資局審批；大額現(xiàn)金提現(xiàn)且未寫明具體用途，涉及金額144.76萬元。2戶企業(yè)支出審批手續(xù)不完備，開支依據(jù)不充分，涉及金額3,131.21萬元；大額現(xiàn)金支出134.27萬元。1戶企業(yè)未收回代墊項目公司水費28.10萬元。

　　4.落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定不到位。1戶企業(yè)加油卡沒有專人管理，部分加油卡去向不明。2戶企業(yè)及4戶所屬企業(yè)業(yè)務招待費支出依據(jù)不充分，涉及金額21.85萬元。1戶企業(yè)未嚴格執(zhí)行車輛使用管理制度。

　　5.內部管理不嚴。1戶企業(yè)所屬企業(yè)部分車輛無償提供給其他單位使用。1戶企業(yè)風控審計部未配置專職內審人員且未能發(fā)揮內部審計的作用。2戶企業(yè)未按照規(guī)定制定內部規(guī)章制度。

　　（二）國有資產管理審計情況

　　審計了全區(qū)一級預算單位和所屬單位、各鎮(zhèn)街和所屬單位國有資產管理情況。區(qū)有關部門單位積極推進資產管理與預算管理的有機結合，不斷提升資產管理水平和使用績效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分資產被占用。4個單位6項土地存在被他人占用、擅自搭建建筑物等情況。1個部門1處物業(yè)被他人占用且用于出租，涉及面積129平方米；2家所屬單位2處公房被他人占用，涉及面積143.40平方米。

　　2.部分資產長期閑置。1個部門房產未辦理產權證書且部分閑置，涉及面積2,664平方米。1個部門2處物業(yè)長期閑置，涉及面積118.11平方米；1家所屬單位停辦企業(yè)資產長期閑置。

　　3.部分資產收益未上繳。3個鎮(zhèn)街股權收益414.75萬元未上繳區(qū)財政。3個單位和9家所屬單位物業(yè)出租租金收入528.68萬元未上繳區(qū)財政。

　　4.違規(guī)出租資產。1個部門和1家所屬單位7處物業(yè)未按規(guī)定公開招租,涉及面積470.14平方米；3家所屬單位4處公房被租戶違規(guī)加價轉租。1個部門所屬單位未經審批、評估，長期低價出租場地，涉及金額15.24萬元。

　　五、審計移送的違紀違法事項情況

　　2021年1月至2022年7月，區(qū)審計局共出具審計移送處理書8份，移送違紀違法問題線索35條，移送金額8,467萬元，涉及人員86人。截至目前，已處理45人。主要表現(xiàn)為以重大舞弊行為騙取醫(yī)保基金和補貼，偽造申報材料騙取財政專項補助資金，巧立名目濫發(fā)獎金，套取公款私設小金庫，虛報工程造價等。

　　六、審計建議

　　（一）進一步深化預算管理，提高財政支持和保障能力。加強財政資源統(tǒng)籌，進一步統(tǒng)籌盤活存量資金，切實兜牢“三?！钡拙€。壓實各部門單位主體責任，強化預算約束力，增強預算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性，深入貫徹落實過緊日子思想，嚴控一般性支出。職能部門要主動擔當作為，開展常態(tài)化監(jiān)督和指導，促進各部門單位規(guī)范化管理。

　　（二）提高執(zhí)行力，確保政策措施落地生根。提高政治站位，逐條逐項吃透政策、用好政策，加強政策宣傳和解讀，完善配套制度措施，強化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評價，積極推動黨和國家經濟方針政策、決策部署落實落地，切實提升重大政策實施效果，做到惠企利民。

　　（三）加強民生資金管理，規(guī)范工程項目建設。加大資金投入和支出監(jiān)管力度，科學合理配置資源，保障民生領域重點支出和剛性支出。提高工程項目規(guī)范化管理水平，做好關鍵部位、環(huán)節(jié)的監(jiān)控，嚴格項目驗收管理，保證工程質量，加強日常管護工作。

　　（四）加強國有資產管理，促進國有資產保值增值。各企業(yè)加強內部制度建設，強化投融資項目各環(huán)節(jié)的管理控制，加大低效閑置資產整合盤活力度，確保實現(xiàn)預期目標。各部門單位夯實國有資產管理主體責任，切實用好管好資產，實施跟蹤問效，提升管理效能。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違紀違法線索，已按規(guī)定移交相關部門進一步查處。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)人民政府將按有關規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　今年是黨的二十大召開之年，面對新的形勢和任務，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大、二十大精神，認真貫徹落實黨中央、國務院的決策部署和區(qū)委、區(qū)政府的工作要求，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！

　　報告完畢，請予審議。