一、2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計及整改工作的總體情況

　　市政府堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，以及習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞省委“1+1+9”工作部署和市委“1+1+5”工作舉措，并根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，組織市審計局實施2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。一是不斷深化財政審計監(jiān)督全覆蓋，對市級財政管理及市直90個部門單位預(yù)算執(zhí)行情況、蓬江區(qū)2018年度財政決算情況和下轄市（區(qū)）12個鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支管理情況開展審計。二是加大績效審計工作力度，重點(diǎn)關(guān)注了工業(yè)轉(zhuǎn)型升級、教育現(xiàn)代化、涉農(nóng)資金整合、潭江水資源保護(hù)和內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展與口岸建設(shè)扶持等專項資金績效情況。三是突出做好落實“三大攻堅戰(zhàn)”情況審計，重點(diǎn)開展了新增地方政府債券資金、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策實施、自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰(zhàn)等項目審計。四是進(jìn)一步抓好國家和省重大政策跟蹤審計、重點(diǎn)民生項目審計、國有企業(yè)審計等工作，對減稅降費(fèi)、推動“六穩(wěn)”工作、生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村“三清理”“三拆除”“三整治”環(huán)境整治、殘疾人事業(yè)發(fā)展、國有企業(yè)財務(wù)收支和投資管理等情況進(jìn)行審計。依法全面履職，不斷拓展審計全覆蓋的廣度和深度，積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計,穩(wěn)步推進(jìn)審計管理改革，努力做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”。

　　目前，審計查出問題的整改工作已取得階段性成效，據(jù)統(tǒng)計,審計工作報告反映問題共175項，已完成整改150項，整改率85.71%。審計整改工作有力地促進(jìn)了國家和省、市重大政策措施貫徹落實，推動了依法行政和反腐倡廉建設(shè)，推進(jìn)了深化改革和規(guī)范管理。

　　二、審計查出突出問題及整改情況

　?。ㄒ唬┦徲嫃d對我市2019年度審計查出的突出問題及整改情況。

　　根據(jù)《廣東省審計廳關(guān)于落實廣東省2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改分工責(zé)任的通知》（粵審整改〔2020〕164號）文件要求，廣東省2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題涉及江門市共四個方面9個問題，已完成整改6個，正在整改3個。

　　1．財政管理審計方面，主要是部分社會保險金待遇發(fā)放不合規(guī)的問題，該問題正在整改中。新會區(qū)、臺山市、鶴山市已將多領(lǐng)取待遇收回，其中鶴山市1名參保人由于無力一次償還多發(fā)的失業(yè)保險金，已簽訂還款協(xié)議，同意將多領(lǐng)待遇分12個月退回，預(yù)計于2021年5月前退回全部金額。

　　2．“三大攻堅戰(zhàn)”審計方面，主要是鶴山市未建立債券項目多部門協(xié)商入庫工作機(jī)制、開平市部分新增地方政府債券資金未形成實際支出共2個問題，均已完成整改。鶴山市已出臺《關(guān)于成立鶴山市地方政府債券發(fā)行管理工作專班的通知》（鶴財外〔2020〕19號），建立協(xié)商工作機(jī)制。開平市滯留債券資金12075.97萬元已全部使用完畢。

　　3．績效審計方面，主要是鶴山市產(chǎn)業(yè)投資基金資金閑置、臺山市省級學(xué)前教育專項資金未及時撥付使用共2個問題，已完成整改1個，正在整改1個。臺山市省級學(xué)前教育專項資金已全部撥付使用。鶴山市產(chǎn)業(yè)投資基金預(yù)計在2021年3月底前完成出資和辦理工商變更手續(xù)。

　　4．“六穩(wěn)”政策跟蹤審計方面，主要是支持企業(yè)穩(wěn)崗政策存在從申請到審批通過用時超過規(guī)定最長時間（3個月）、市特檢院違規(guī)按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)全額向當(dāng)?shù)赜變簣@收取特種設(shè)備檢驗費(fèi)用、市特檢院向已免征特種設(shè)備法定檢驗費(fèi)的企業(yè)收取外出檢驗交通費(fèi)、市質(zhì)計所在未明確界定本單位性質(zhì)的情況下開展經(jīng)營并收費(fèi)等共4個問題，已完成整改3個，正在整改1個。未完成整改問題主要是市質(zhì)計所在未明確界定本單位性質(zhì)的情況下開展經(jīng)營并收費(fèi)的問題，市質(zhì)計所是暫未明確類別經(jīng)費(fèi)差額撥款的事業(yè)單位，不是公益一類事業(yè)單位，其主管部門廣東省市場監(jiān)督管理局正按計劃對下屬事業(yè)單位進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，我市將根據(jù)省市場監(jiān)督管理局的部署，積極配合做好機(jī)構(gòu)改革相關(guān)工作。

　?。ǘ┦斜炯壗M織開展的2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的突出問題及整改情況。

　　2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的突出問題共涉及十二個方面共21個問題，已完成整改15個，正在整改6個。（其中，有3個問題被納入2019年省級審計查出突出問題的整改項目，已完成整改2個，正在整改1個。）

　　1．關(guān)于推動“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落地見效方面的問題。主要是個人申報技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)限制導(dǎo)致部分符合條件人員無法享受補(bǔ)貼；由于省失業(yè)保險技能提升補(bǔ)貼管理系統(tǒng)未及時上線，導(dǎo)致原符合申領(lǐng)條件的參保人超出申領(lǐng)期限等2個問題，均已完成整改。

　　（1）對個人申報技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)限制導(dǎo)致部分符合條件人員無法享受補(bǔ)貼問題的整改。2019年起省人力資源社會保障廳加大省級就業(yè)專項資金投入，個人申報技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)充足。2019年7月1日正式實施的《廣東省勞動力職業(yè)技能提升補(bǔ)貼申領(lǐng)管理辦法》（粵人社規(guī)〔2019〕18號）第七條規(guī)定“各級人力資源社會保障部門不得限制在本市、縣（區(qū)、市）居住，非本市、縣（區(qū)、市）戶籍的勞動者申領(lǐng)技能補(bǔ)貼”，徹底解決了“個人申領(lǐng)補(bǔ)貼有指標(biāo)限制”的問題。已完成整改。

　?。?）對由于省失業(yè)保險技能提升補(bǔ)貼管理系統(tǒng)未及時上線，導(dǎo)致原符合申領(lǐng)條件的參保人超出申領(lǐng)期限問題的整改。市人力資源社會保障局已對我市失業(yè)保險技能提升補(bǔ)貼申領(lǐng)發(fā)放工作流程進(jìn)行梳理和規(guī)范，并組織開展全市養(yǎng)老保險和失業(yè)保險培訓(xùn)。截至2019年11月底，全市技能提升補(bǔ)貼發(fā)放人數(shù)63人，發(fā)放補(bǔ)貼金額8.46萬元。市人力資源社會保障局將認(rèn)真貫徹落實省有關(guān)失業(yè)保險技能提升補(bǔ)貼政策，加大政策宣傳力度，加快補(bǔ)貼審批，確保補(bǔ)貼資金及時發(fā)放到位。已完成整改。

　　2．關(guān)于深入落實“穩(wěn)外貿(mào)”“穩(wěn)外資”政策方面的問題。主要是3個市（區(qū)）向企業(yè)撥付扶持資金時間滯后的問題，已完成整改。

　　對3個市（區(qū)）向企業(yè)撥付扶持資金時間滯后問題的整改。市商務(wù)局已制定新的《江門市外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金（扶持項目方向）實施細(xì)則》，對資金撥付時限作出明確規(guī)定。該《細(xì)則》已征求各部門單位和公眾意見，并通過市商務(wù)局內(nèi)部合法性審查，現(xiàn)已提請市司法局審核。已完成整改。

　　3．關(guān)于加強(qiáng)市縣鎮(zhèn)三級財政管理方面的問題。主要是部分非稅收入、土地補(bǔ)償款等留存在區(qū)、鎮(zhèn)財政專戶未及時上繳國庫；3個鎮(zhèn)（街）違規(guī)占用上級專項資金用于征地補(bǔ)償款、日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等支出；5項省級專項轉(zhuǎn)移支付資金9784.37萬元截至2019年底仍存放在財政未使用等3個問題，已完成整改。

　?。?）對部分非稅收入、土地補(bǔ)償款等留存在區(qū)、鎮(zhèn)財政專戶未及時上繳國庫問題的整改。蓬江區(qū)財政局、杜阮鎮(zhèn)財政所已將合計13326.52萬元上繳國庫。已完成整改。

　　（2）對3個鎮(zhèn)違規(guī)占用上級專項資金用于征地補(bǔ)償款、日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等支出問題的整改。新會區(qū)崖門鎮(zhèn)、臺山市海宴鎮(zhèn)、開平市百合鎮(zhèn)已將相關(guān)資金全額補(bǔ)齊或調(diào)整到位，并加大對專項資金管理力度，確保專款專用。已完成整改。

　　（3）對5項省級專項轉(zhuǎn)移支付資金9784.37萬元截至2019年底仍存放在財政未使用問題的整改。5項省級專項轉(zhuǎn)移支付資金已支付9764.87萬元，結(jié)余資金19.5萬元由財政收回。已完成整改。

　　4．關(guān)于加大地方政府債券管理力度方面的問題。主要是鶴山市財政局尚未建立與發(fā)展改革、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門協(xié)商確定入庫項目的協(xié)調(diào)工作機(jī)制；臺山市2019年度部分債券資金預(yù)算調(diào)整未及時向本級人大履行審批程序等2個問題，均已完成整改。

　?。?）對鶴山市財政局尚未建立與發(fā)展改革、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門協(xié)商確定入庫項目的協(xié)調(diào)工作機(jī)制問題的整改。鶴山市財政局已與相關(guān)部門建立協(xié)商工作機(jī)制，并印發(fā)《關(guān)于成立鶴山市地方政府債券發(fā)行管理工作專班的通知》（鶴財外﹝2020﹞19號）。已完成整改。

　　（2）對臺山市2019年度部分債券資金預(yù)算調(diào)整未及時向本級人大履行審批程序問題的整改。2019年債券資金8116萬元已于2019年12月完成預(yù)算調(diào)整。臺山市財政局加強(qiáng)財政預(yù)算管理，及時做好2020年新增債券預(yù)算管理工作。已完成整改。

　　5．關(guān)于加強(qiáng)財政資金績效管理方面的問題。主要是5項市級政府投資產(chǎn)業(yè)基金投資率為49.81%，資金沉淀閑置；先進(jìn)裝備制造業(yè)專項資金使用率不高；學(xué)前教育發(fā)展資金使用率有待提高等3個問題，已完成整改1個，正在整改2個。

　　（1）對2012至2017年期間設(shè)立的5項市級政府投資產(chǎn)業(yè)基金76720萬元，截至2019年底，投資率為49.81%，共40209.44萬元沉淀閑置問題的整改。我市已召開市基金管理委員會及基金管理委員會辦公室工作會議，理順相關(guān)部門職能，加強(qiáng)對基金管理公司的管理，逐步開展基金績效評價。截至2021年2月底，5項投資產(chǎn)業(yè)基金投資率分別為93.73%、23.7%、33.6%、91.77%、75.83%，總投資率為60.06%。下一步將建立基金日常管理機(jī)制，繼續(xù)抓好基金運(yùn)營管理工作，并逐步開展基金績效評價。正在整改中。

　?。?）對先進(jìn)裝備制造業(yè)專項資金使用率不高問題的整改。市政府十五屆119次常務(wù)會議審議并原則同意，將原以股權(quán)投資方式支持廣東凱特精密機(jī)械有限公司的機(jī)械生產(chǎn)研發(fā)項目的2019年省級促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專項資金（先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展）10704萬元，調(diào)整為以股權(quán)投資方式支持廣東世電科技有限公司的電路板壓合及外層制作項目，報省工業(yè)和信息化廳、省財政廳備案通過后實施，并已按要求完善相關(guān)增資擴(kuò)股協(xié)議。市財政局已收回新會區(qū)財政局10704萬元，并把上述10704萬元下達(dá)至鶴山市財政局。按照增資擴(kuò)股協(xié)議，廣東世電科技有限公司的母公司廣東世運(yùn)電路公司應(yīng)于2021年3月底前完成項目增資，待股權(quán)投資托管機(jī)構(gòu)市交通建設(shè)投資集團(tuán)有限公司取得增資的驗資報告后，商請鶴山市財政局20個工作日內(nèi)將資金撥付到企業(yè)。正在整改中。

　?。?）對學(xué)前教育發(fā)展資金使用率有待提高問題的整改。臺山市對實施進(jìn)度緩慢的項目制定用款計劃，加快項目工程施工進(jìn)度，并及時撥付資金。截至2020年11月4日，省級學(xué)前教育專項資金余下的332.41萬元已全部撥付并使用完畢。已完成整改。

　　6．關(guān)于強(qiáng)力推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)工作方面的問題。主要是精準(zhǔn)扶貧專項資金使用率較低的問題，已完成整改。

　　對精準(zhǔn)扶貧專項資金使用率較低問題的整改。市扶貧辦召開資金跟蹤整改督導(dǎo)推進(jìn)會，明晰責(zé)任主體，剖析資金使用遇到的問題，通過優(yōu)化審批程序、加強(qiáng)督促指導(dǎo)等措施確保資金按序時進(jìn)度列支。截至2020年12月，2019年度市縣兩級精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧資金使用率為83.62%。其中，若剔除醫(yī)療保障金，2019年度市級精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧資金安排5327.96萬元，已支出5221.34萬元，使用率為98%。已完成整改。

　　7．關(guān)于推動提升涉農(nóng)資金使用效益方面的問題。主要是涉農(nóng)專項資金使用率不高的問題，正在整改中。

　　對涉農(nóng)專項資金使用率不高問題的整改。一是蓬江區(qū)2019年省級涉農(nóng)資金農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展類的漁業(yè)統(tǒng)計任務(wù)工作經(jīng)費(fèi)等資金合計3萬元，已完成支付；二是外海街道辦事處社區(qū)體育公園建設(shè)補(bǔ)助款50萬元基于該地塊手續(xù)報批問題短期無法解決，計劃對該項目地塊調(diào)整為在牛眠山體育公園原露天籃球場加蓋風(fēng)雨上蓋及球場升級改造。目前該項目工程已完成，已支出10萬元，待驗收完畢后再支付剩余40萬元，驗收工作計劃于2021年3月底完成；三是臺山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局涉農(nóng)專項資金61萬元，截至2020年11月30日，7個指導(dǎo)性任務(wù)項目已全部完成，項目結(jié)余資金2.68萬元收回財政統(tǒng)籌使用。正在整改中。

　　8．關(guān)于加強(qiáng)社會保險待遇發(fā)放的監(jiān)管工作方面的問題。主要是部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)社會保險待遇的問題，正在整改中。

　　對部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)12名已故參保人員工傷、養(yǎng)老保險待遇44025.58元；多發(fā)8名參保人員失業(yè)、養(yǎng)老保險待遇33849.22元問題的整改。具體是鶴山市1名多領(lǐng)取失業(yè)保險待遇17965元的參保人因無力一次性償還多發(fā)的失業(yè)保險金，已于2020年6月與鶴山市社保局簽訂還款協(xié)議，同意將多領(lǐng)取的失業(yè)保險待遇分12個月退回，目前已退回13000元，剩余4965元預(yù)計于2021年5月前退回。其他多發(fā)的社保待遇60009.8元已退回。正在整改中。

　　9．關(guān)于嚴(yán)格落實減稅降費(fèi)方面的問題。主要是個別行業(yè)協(xié)會違規(guī)舉辦評比活動并收取參評單位費(fèi)用，主管部門未及時進(jìn)行跟蹤查處的問題，已完成整改。

　　對江門市建筑業(yè)協(xié)會2018年違規(guī)舉辦評比活動并收取參評單位相關(guān)費(fèi)用44.85萬元，市民政局未及時進(jìn)行跟蹤查處，仍給予其年審合格結(jié)論問題的整改。市民政局已責(zé)令市建筑業(yè)協(xié)會停止舉辦一切未經(jīng)批準(zhǔn)的評比達(dá)標(biāo)表彰項目，撤回已對外發(fā)布的評比活動信息、資料和撤銷頒發(fā)的獎項和證書，組織相關(guān)負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)《社會組織評比達(dá)標(biāo)表彰活動管理暫行規(guī)定》（國評組發(fā)〔2012〕2號）。目前，市建筑業(yè)協(xié)會已停止舉辦評比活動，收取的參評費(fèi)用已全部退還。已完成整改。

　　10．關(guān)于加強(qiáng)對國資國企監(jiān)督工作方面的問題。主要是個別區(qū)屬企業(yè)物業(yè)租入后長期閑置，造成損失浪費(fèi)；個別基地獎補(bǔ)資金項目申報資料不實，且未按規(guī)定范圍使用專項資金等2個問題，已完成整改。

　?。?）對個別區(qū)屬企業(yè)2項物業(yè)租入后長期閑置，造成損失857.19萬元問題的整改。2項租入后長期閑置的物業(yè)均已與出租方簽訂租賃解除協(xié)議。已完成整改。

　?。?）對個別基地獎補(bǔ)資金項目申報資料不實，且未按規(guī)定范圍使用專項資金1142萬元問題的整改。蓬江區(qū)于2019年11月委托第三方審計機(jī)構(gòu)就基地獎補(bǔ)資金使用情況進(jìn)行審計，廣東珠西投資控股有限公司已于2020年9月退回超范圍列支專項資金。蓬江區(qū)將嚴(yán)格規(guī)范區(qū)屬企業(yè)專項資金的使用，嚴(yán)格按照申報要求，按照范圍使用資金。同時，制定專項資金使用的有關(guān)指引或制度，筑牢制度籠子。已完成整改。

　　11．關(guān)于鞏固污染防治攻堅戰(zhàn)方面的問題。主要是2個鎮(zhèn)2019年存在河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的情況；4個鎮(zhèn)被中央、省環(huán)保督察組交辦要求整改案件69宗等2個問題，已完成整改。

　?。?）對2個鎮(zhèn)2019年存在河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的情況問題的整改。恩平市圣堂鎮(zhèn)加強(qiáng)對沿河企業(yè)的不定期督查、監(jiān)測和巡查力度，實地排查污染源，按要求關(guān)閉沿岸200米內(nèi)的養(yǎng)殖場，加大宣傳力度，減少化肥農(nóng)藥的使用。鶴山市共和鎮(zhèn)印發(fā)《鶴山工業(yè)城（共和鎮(zhèn)）重點(diǎn)企業(yè)排污口水質(zhì)改善工作方案》《鶴山工業(yè)城（共和鎮(zhèn)）聘請第三方巡查企業(yè)水質(zhì)方案》，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村污水處理設(shè)施的建設(shè)和覆蓋完善，實現(xiàn)農(nóng)村生活污水的全部收集處理，確保污水達(dá)標(biāo)排放。已完成整改。

　?。?）對4個鎮(zhèn)被中央、省環(huán)保督察組交辦要求整改案件69宗問題的整改。4個鎮(zhèn)已按要求辦結(jié)環(huán)保督察案件。已完成整改。

　　12．關(guān)于進(jìn)一步加大國有自然資源保護(hù)力度方面的問題。主要是蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為；百合鎮(zhèn)和荷塘鎮(zhèn)發(fā)生60宗違法用地等2個問題，正在整改2個。

　?。?）對蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為，涉及面積111.65畝問題的整改。其中，蓬江區(qū)1宗0.3畝破壞基本農(nóng)田行為和棠下鎮(zhèn)大林村天沙河段的1宗0.51畝未經(jīng)河道主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)在河道灘地修建建筑設(shè)施的違法用地，均已完成實地整改或違建物清拆工作；34宗共105.62畝違法用地中，1宗已主動完成復(fù)綠，6宗已下達(dá)《行政處罰決定書》，6宗要求2021年3月完成實地整改，21宗已督促棠下鎮(zhèn)加緊辦理農(nóng)用地手續(xù)或加強(qiáng)查處；2016至2018年蓬江區(qū)新增建設(shè)用地處于禁止建設(shè)區(qū)內(nèi)的4宗共計5.52畝違法用地，1宗已完成違法處罰手續(xù)，其余3宗經(jīng)初步核查應(yīng)屬設(shè)施農(nóng)用地，但未辦理設(shè)施農(nóng)用地手續(xù)，省于2020年12月7日出臺相關(guān)細(xì)則后，蓬江區(qū)將按省要求在2021年6月底完成未備案的設(shè)施農(nóng)業(yè)用地備案手續(xù)。正在整改中。

　?。?）對百合鎮(zhèn)和荷塘鎮(zhèn)發(fā)生60宗違法用地，面積合計205.03畝，其中涉及耕地面積23.5畝問題的整改。蓬江區(qū)荷塘鎮(zhèn)38宗違法用地已沒收2宗，拆除復(fù)綠20宗，罰款11宗，自行拆除5宗，違法用地案件已處理完畢。開平市百合鎮(zhèn)已對相關(guān)人員進(jìn)行警示教育，要求對違法用地和占用耕地進(jìn)行及時拆遷復(fù)綠，根據(jù)開平市自然資源局反饋，百合鎮(zhèn)22宗違法用地已拆除復(fù)綠12宗，立案查處2宗，未整改到位8宗。下一步將加大巡查力度，宣傳相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步減少違法用地和占用耕地的情況發(fā)生。正在整改中。

　　三、整改未到位的問題和原因

　　從現(xiàn)階段整改情況看，各市（區(qū)）和部門單位均能重視對審計查出問題的整改，認(rèn)真研究整改措施，壓實整改責(zé)任，采取積極措施抓實抓細(xì)整改工作，整改工作取得一定的成效，但當(dāng)前審計整改工作仍存在短板，部分問題未能得到全面糾正。目前需要進(jìn)一步推進(jìn)整改的問題，主要有以下4種情況：

　?。ㄒ唬┯械膯栴}已部署整改計劃，需進(jìn)一步推進(jìn)落實。如專項資金使用率不高，江門市財政局2019年10月下達(dá)新會區(qū)先進(jìn)裝備制造業(yè)專項資金10704萬元，截至2020年5月開展的2019年度“橫向到邊、縱向到底”財政審計全覆蓋審計項目審計時，仍結(jié)存在市級受托管理機(jī)構(gòu)未實際使用的問題，相關(guān)部門已對整改工作做了部署安排，并制定整改計劃，仍需進(jìn)一步按照整改計劃穩(wěn)步推進(jìn)。

　?。ǘ┯械膯栴}涉及多部門協(xié)調(diào)或歷史遺留，需多方合力整改。如蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為的問題，涉及多個領(lǐng)域和部門，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)。

　　（三）有的問題整改力度不足、整改措施不夠扎實有效，整改效果不佳。如2012至2017年期間設(shè)立的5項市級政府投資產(chǎn)業(yè)基金截至2019年底投資率僅為49.81%，總計約4億資金沉淀閑置的問題，截至2021年2月，基金投資率已達(dá)到60.06%，較上一年有一定的提高，但資金閑置問題仍沒得到較好解決。

　?。ㄋ模┯械膯栴}整改不深入不徹底，整改長效機(jī)制仍未建立。個別市（區(qū)）或部門單位雖采取了整改措施，但對審計整改工作的要求認(rèn)識不到位，沒有做到加強(qiáng)管理、健全制度，整改不徹底，導(dǎo)致一些問題年年審、年年犯。如部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)社保待遇的問題，社保部門未能從完善信息系統(tǒng)動態(tài)管理層面進(jìn)行整改，導(dǎo)致該問題時有發(fā)生。

　　四、落實市十五屆人大常委會第三十次會議審議意見情況

　　市十五屆人大常委會第三十次會議人大代表在審議市政府關(guān)于江門市2018年度審計查出突出問題整改情況的報告過程中，提出了許多寶貴的審議意見和建議。2020年以來，全市審計整改工作緊扣市委、市政府各項工作部署，認(rèn)真執(zhí)行市人大有關(guān)審議意見，及時安排部署，強(qiáng)化整改責(zé)任，較好地實現(xiàn)各項整改目標(biāo)，積極發(fā)揮審計“經(jīng)濟(jì)體檢”保駕護(hù)航的功能。

　　（一）提高認(rèn)識，高度重視審計整改工作。市政府高度重視審計整改工作，多次召開專題會議，要求各級、各部門認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)各級審計委員會會議精神和全省、全市審計查出問題整改工作會議精神，并研究部署我市審計整改工作，督促各級、各部門堅決扛起審計整改工作的政治責(zé)任，采取強(qiáng)有力的措施落實審計整改工作。

　?。ǘ┚珳?zhǔn)發(fā)力，切實抓好審計整改工作。以審計機(jī)關(guān)為牽頭部門，要求各級、各部門認(rèn)真配合抓好落實，以“釘釘子”精神持續(xù)推動整改工作。各級、各部門認(rèn)真分析審計查出問題，研究制定具有針對性、可操作性的整改方案和措施。審計機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤督促，發(fā)揮職能優(yōu)勢，對審計發(fā)現(xiàn)問題提出專業(yè)意見，促進(jìn)加強(qiáng)管理、完善制度。

　?。ㄈ?qiáng)化責(zé)任，注重結(jié)果運(yùn)用。2020年，首次實現(xiàn)將審計整改結(jié)果作為市直部門單位考核的指標(biāo)內(nèi)容和預(yù)算安排的重要依據(jù)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《江門市審計整改監(jiān)督分類處理辦法》，2020年度對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作責(zé)任不落實、措施不力、逾期未完成整改的32個問題納入市政府督查督辦事項，經(jīng)市政府督查督辦后仍未完成整改的相關(guān)單位和責(zé)任人將按規(guī)定移送同級紀(jì)委監(jiān)委、組織人事部門處理。

　　五、下一步加強(qiáng)整改的意見和建議

　?。ㄒ唬┣袑嵦岣邔徲嬚墓ぷ鞯闹匾暢潭?。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，進(jìn)一步提高政治站位，增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，全面貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，堅決貫徹落實省審計廳和市委、市政府審計整改工作的要求，切實發(fā)揮好審計“治已病、防未病”的作用，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計整改，切實把整改任務(wù)作為重大政治任務(wù)抓緊抓實抓到位。

　?。ǘ﹪?yán)格落實審計整改工作責(zé)任。強(qiáng)化審計整改工作職責(zé)分工，完善政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、被審計單位整改、審計部門跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察協(xié)同的整改工作責(zé)任體系，增強(qiáng)責(zé)任意識，延伸審計整改鏈條，形成審計整改閉環(huán)合力，推動審計整改見實效。被審計單位要落實主體責(zé)任，必須采取更加積極有效的措施，集中攻關(guān)，確保銷號。對屢審屢犯等“老大難”問題，要著重從機(jī)制運(yùn)行、政策制定、制度執(zhí)行等環(huán)節(jié)深挖癥結(jié)根源，切實制定完善規(guī)章制度，從源頭徹底解決問題。

　?。ㄈ?qiáng)化審計整改的追責(zé)問責(zé)。加大對審計整改不落實或落實不力的追責(zé)問責(zé)力度，對審計整改不到位、屢審屢犯或拖延整改的事項，審計機(jī)關(guān)要按規(guī)定提請同級政府移交紀(jì)委監(jiān)委、組織人事或主管部門處理。進(jìn)一步推進(jìn)審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察等監(jiān)督力量的融會貫通，強(qiáng)化部門溝通協(xié)作，健全完善審計整改工作的部門聯(lián)動機(jī)制、責(zé)任追究機(jī)制、結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，把審計結(jié)果及整改情況作為考核、獎懲、任免干部的重要依據(jù)，促進(jìn)形成監(jiān)督整改工作合力，切實提升整改效能。

　?。ㄋ模┘哟笙嚓P(guān)主管部門的整改監(jiān)督力度。相關(guān)主管部門要積極主動督促本領(lǐng)域范圍內(nèi)的審計整改工作，針對審計反映出的系統(tǒng)性、共性問題，及時進(jìn)行分析研討，進(jìn)一步推進(jìn)深化改革完善制度，努力實現(xiàn)源頭治理。加強(qiáng)對審計整改工作的日常指導(dǎo)和定期監(jiān)督檢查,對下級管轄部門未按要求完成審計整改工作的，要及時指出并予以協(xié)助，確保審計整改工作有效落實。

                                                                                                                                                                             （來源：江門市審計局）